個人事業主のNISAは経費になる？確定申告・iDeCoとの違いを解説

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「NISAで積み立てているお金、なんとか経費にできないかな……」個人事業主として働いていると、確定申告のたびについそう考えてしまいますよね。少しでも節税できる項目がないか、隅々まで探したくなる気持ち、正直すごく分かります。

結論から言うと、答えは「できません」。

でも、なぜできないのか、じゃあ個人事業主にとってNISAはどんな意味があるのか、経費にならないならiDeCoや小規模企業共済の方がお得なんじゃないか——

この記事ではそのあたりを、投資歴4年・自営業の私の実体験を交えて、正直にお話しします。

この記事を書いた人
30代関西ママ。投資歴4年。SBI証券でeMAXIS Slim S&P500・オールカントリーを積立中。小1女の子のママ。夫婦共働き。総資産2,220万円・NISA1,443万円。サイドFIRE目標5,000万円。

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結論：NISAの投資額は経費にはできません
じゃあ個人事業主にとってNISAのメリットは？
私の場合｜収入が不安定でもNISAを続ける工夫
iDeCoや小規模企業共済は使わない、NISA一本にしている理由
なぜ今の働き方（業務委託）になったのか
経費にはならないけど、個人事業主が使える節税制度はある
確定申告でのNISAの扱い｜実は「何もしなくていい」
よくある質問
まとめ

結論：NISAの投資額は経費にはできません

経費とは、事業を行う上で必要な支出（仕入れ、家賃、通信費など）のことです。NISAへの積立は「事業のための支出」ではなく「個人の資産形成」なので、事業とは別の財布の話。いくら積み立てても経費には計上できません。

無理に経費にしようとすると、税務調査で否認されるリスクもあるので注意が必要です。

実は、この「経費と投資は別物」という感覚、簿記3級を勉強して初めてちゃんと理解できました。簿記では「事業のお金」と「個人のお金」をきっちり分けて考えます。NISAへの積立は、まさに”個人の資産形成”側の話。簿記の知識のおかげで、迷いなく判断できるようになりました。

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じゃあ個人事業主にとってNISAのメリットは？

経費にはならなくても、個人事業主こそNISAをやるべき理由があります。

運用益が非課税（通常かかる20.315%の税金がゼロに）
会社員と違って退職金や厚生年金がない自営業者こそ、自分で老後資金を作る必要がある
収入が不安定だからこそ、税制優遇のある制度で効率よく資産を増やしたい

私の場合｜収入が不安定でもNISAを続ける工夫

自営業なので、毎月の収入は正直かなり波があります。だからこそ、積立額に「絶対に動かさない部分」と「余裕があれば増やす部分」を分けています。

長期休暇や、子どもの保育園・学校を休む日が多い月は、仕事量がどうしても減ります。正直、そういう月は月5万円の最低ラインを積み立てるだけで精一杯。逆に、しっかり働けた月は25万円積み立てられたこともあります。

平均すると、月10〜12万円くらいは積み立てられている計算です。だから「月10万円・年間120万円」を目標に、無理のない範囲で積み立てを続けています。調子のいい月に気が緩んで使いすぎないよう、毎月いくら積立に回せたかをスプレッドシートで管理しているのが、地味だけど効いている工夫です。

毎月の貯蓄・資産管理を記録しているスプレッドシート。日付・入金額・予定外の出費を一覧で管理 — NISA専用ではなく、貯蓄・資産全体の入出金をこの表で管理しています。収入に波があっても、ここで全体を把握しているからこそ、積立を止めずに続けられています。

iDeCoや小規模企業共済は使わない、NISA一本にしている理由

個人事業主向けの税制優遇制度というと、iDeCoや小規模企業共済もよく紹介されます。実はiDeCoについても、ちゃんと調べました。iDeCoは掛金が全額所得控除になる魅力がありますが、出口（受け取り時）には税金がかかります。「入り口で得しても、出口で考えることが多い」というのが、調べてみた率直な感想でした。

NISAとiDeCoの比較表。所得控除・運用益・引き出し条件を項目別に比較したイラスト — 所得控除はiDeCoに軍配が上がりますが、引き出しやすさはNISAが圧倒的に有利です。

それに比べて新NISAはシンプルに非課税。だから私の結論はこうです。

「新NISAの1,800万円を埋めてまだ資金に余裕があるなら、iDeCoは利用する価値がある。でも、新NISAを埋めていない状態でわざわざiDeCoを選ぶ必要はない」。

今の私は、まだ新NISAの枠を埋めている途中なので、iDeCoは検討の対象外です。将来的に枠を使い切ったら、改めて検討したいと思っています。

なぜ今の働き方（業務委託）になったのか

実は私、元々は会社員をしていました。でも子どもとの時間があまりに少なくて、「いっそパートにでもなろうかな」と考えていた時期があります。

そんな話を、仕事の営業先で仲良くなった方にしていたら、ある中小企業の役員さんから「うちで業務委託として働かない？」と声をかけていただいたんです。年収はおよそ300万円、月15日勤務・午前中で終わるという条件。年収は下がるけれど、子どもとの時間を確保できる——「悪くないな」と思い、今の働き方に落ち着きました。

年収を下げてでも子どもとの時間を選んだからこそ、資産形成の手を緩めるわけにはいきません。収入が不安定な分、NISAだけは意地でも続ける——それが、この働き方を選んだ自分への責任だと思っています。

この決断のもっと詳しい経緯は、「小1の壁で年収80万円減らした」の記事にも書いています。